Quien pierde su empleo y tiene derecho al paro no está obligado a cobrarlo mes a mes. La ley le permite pedir al SEPE todo lo que le queda pendiente de una sola vez, siempre que lo invierta en montar su propio negocio. Es lo que se conoce como capitalización o pago único de la prestación por desempleo.
La fórmula es atractiva porque convierte meses de prestación en capital inicial sin intereses. Pero tiene letra pequeña: plazos estrictos, una justificación del gasto cada vez más exigente y consecuencias fiscales si el proyecto no dura. Conviene conocerla antes de dar el primer paso, porque un error de orden, como darse de alta antes de presentar la solicitud, puede costar el derecho.
Tres meses pendientes y cuatro años de espera
El pago único solo está al alcance de quien cobra la prestación contributiva; los subsidios quedan fuera. Además, el trabajador debe tener pendientes al menos tres mensualidades y no haber utilizado esta vía en los cuatro años anteriores, como fija el Real Decreto 1044/1985. El Estatuto del Trabajo Autónomo añade otra barrera: no puede acceder quien, en los 24 meses previos, haya compatibilizado el paro con un trabajo por cuenta propia.
El dinero puede destinarse a establecerse como autónomo, a entrar como socio trabajador en una cooperativa o sociedad laboral o a aportar capital a una sociedad mercantil de nueva creación. El SEPE puede abonar hasta el 100 % de lo pendiente. Hasta un 15 % puede ir a asesoramiento, formación e información sobre la actividad. También cabe dedicar la prestación a pagar las cuotas de la Seguridad Social, o repartirla entre ambos destinos.
La solicitud puede presentarse junto con la del paro o en cualquier momento posterior, mientras queden al menos tres meses. Debe acompañarse de una memoria del proyecto y de la documentación que acredite su viabilidad. La regla práctica es clara: primero se pide el pago único y después se da uno de alta.
El dinero tiene que verse en el banco
Una vez cobrado el importe, el reloj corre rápido. El beneficiario dispone de un mes para iniciar la actividad y darse de alta en la Seguridad Social, o para acreditar que está en fase de iniciación. Si no lo hace, la ley presume que el dinero no se ha destinado al proyecto, salvo prueba en contrario. En ese caso, el SEPE lo reclama como cobro indebido.
Desde mayo de 2024, el control es más estricto. El Real Decreto-ley 2/2024 añadió al Real Decreto 1044/1985 la obligación de justificar las operaciones y cantidades abonadas, junto con el traspaso efectivo del capital. Ya no basta con una factura: hay que demostrar que el dinero salió de la cuenta del beneficiario hacia el proveedor o la sociedad. Los pagos en efectivo son, por tanto, una mala idea.
Hay dos consecuencias más que el emprendedor debe asumir desde el principio. La prestación queda extinguida, y no podrá reconocerse una nueva hasta que transcurra el tiempo que habría durado la capitalizada, aunque el negocio cierre antes. Y en el IRPF, el pago único está exento solo si la actividad autónoma, o la participación en la sociedad, se mantiene cinco años. Si se abandona antes, Hacienda exigirá tributar por lo cobrado.
En Despidos Laborales revisamos la situación de cada trabajador antes de que presente la solicitud: plazos, encaje del proyecto y documentación necesaria. Puede escribirnos a info@despidos-laborales.com.
Normativa citada
- Real Decreto 1044/1985, de 19 de junio: https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-1985-12676
- Real Decreto-ley 2/2024, de 21 de mayo, disposición final 8.ª: https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2024-10235#df-8
- Ley 20/2007, de 11 de julio, del Estatuto del Trabajo Autónomo, art. 34: https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2007-13409
- Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del IRPF, art. 7.n): https://www.boe.es/buscar/act.php?id=BOE-A-2006-20764
